Организационната структура на отделите за одит на банките в Общността

Добре организираният одитен отдел гарантира, че една общностна банка работи ефективно и в съответствие с приложимите разпоредби. Вътрешните одитори преглеждат няколко области на банковото дело, включително финансова, спазване на законодателството, операции и информационни технологии. Докато банката в общността няма активите на националните банки, спазването и точността са не по-малко важни.

Главен финансов директор

В общностна банка одитният отдел се ръководи от главния финансов директор. Нейна отговорност е да подготви финансовите отчети на банката в края на фискалната година. Неправилното представяне на която и да е част от тези извлечения може да доведе до глоби и други регулаторни санкции срещу банката. Освен това, ако дадена общностна банка реши да стане публична, нейните финансови отчети се докладват на Комисията за ценни книжа и борси на САЩ. Всеки пропуск, който одитният отдел не успее да улови, може да се превърне в съществена слабост, докладвана на инвеститорите.

Одитен комитет

Финансовият директор ще състави одитен комитет, който да наблюдава процеса на вътрешен изпит. Комисията ще гласува графика на одита, стратегията и изчерпателността на изпитите. Този комитет ще бъде съставен от банкови служители, представляващи всяка одитирана област, включително депозити, операции, кредитиране, спазване, развитие на бизнеса и информационни технологии.

Вътрешни одитори

Одитният отдел ще се състои от един или повече вътрешни одитори. Вътрешният одитор е лицето, което извършва физически изпита. Той ще се свърже с отдел, който ще бъде одитиран, както е предписано от комисията. Той избира извадка от работата на този отдел и иска най-актуалното копие на департаментските процедури. Той ще проучи работата, за да гарантира, че тя не само следва подходящите процедури, но и че е в съответствие с разпоредбите, които управляват банката.

Поддръжка

В зависимост от размера на банката, одитният отдел ще използва помощен персонал, за да подобри своите функции. Помощният персонал ще изпълнява различни задачи, от събиране на файлове до копиране до отчети за въвеждане. Одитният отдел в голяма общностна банка с няколко клона ще изисква повече персонал, тъй като количеството документи и подробности, необходими за извършване на прегледа, е по-голямо от общностна банка с едно място.